Toelichting bij de balans

Vaste Activa

Immateriële vaste activa

Voor een nadere onderverdeling en verloop van de immateriële vaste activa

wordt verwezen naar overzicht 6.2.4

Materiële vaste activa

De boekwaarde van de materiële vaste activa is toegenomen met bijna € 39,66 mln

Hoofdzakelijk als gevolg van de afname boekwaarde gronden en terreinen ( 11,27 mln),

de afname boekwaarde bedrijfsgebouwen ( 4,73 mln)

en de toename van de boekwaarde van de wegen en vaarwegen ( € 47,66 mln).

Daarnaast is de voorziening wegens mogelijke waardevermindering van gronden

komen te vervallen.

*Onder de materiële activa bevinden zich geen gronden welke in erfpacht zijn uitgegeven

Specificatie:

a. Investeringen met een economisch nut

b. Investeringen in openbare ruimte met een maatschappelijk nut

Saldo boekwaarde per 1 januari 2016

Vermeerderingen in 2016

Verminderingen in 2016

Overheveling vanuit niet in exploitatie genomen gronden

Afschrijving in 2016

Boekwaarde per 31-12-2016

Voor een nadere onderverdeling van de investeringen met een economisch nut

wordt verwezen naar overzicht 6.2.4

Financiële vaste activa

De afname van de boekwaarde van de financiële vaste activa met bijna

€ 13,42 mln. is vooral te verklaren door de ontvangst van aflossingen

€ 27,55 mln. en verstrekking van leningen voor € 8,74 mln. Daarnaast is

er in 2016 € 5,41 mln aan extra kapitaal verstrekt.

Verstrekte overige langlopende geldleningen en uitzettingen met een

rentetypische looptijd > 1 jaar:

Saldo per 1 januari 2016

Verstrekt/gekocht in 2016

Afgelost in 2016

Afschrijving wegens oninbaarheid

Saldo per 31 december 2016

Zie voor een nadere specificatie overzicht 6.2.7

a.Kapitaalverstrekkingen

waarvan aan deelnemingen

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

Nederlandse Waterschapsbank N.V.

Regionale Ontwikkelingsmij. Noordzeekanaalgebied (RON)

N.V. PWN Waterleidingbedrijf Noord-Holland

Alliander N.V. (vóór 1-7-2009 NUON N.V.)

N.V. Afvalzorg Holding

N.V. Schiphol Ontwikkelingsmaatschappij (SADC)

Zeehaven IJmuiden N.V.

Recreatie Noord-Holland N.V.

Polanenpark B.V.

Polanenpark C.V.

Ontw.bedr.Noord-Holland Noord NV

ODEN B.V.

Zeestad Beheer B.V.

B.V. Kapitaaldeeln.Wieringerrandmeer

B.V. Zeggenschap Wieringerrandmeer

waarvan aan overige verbonden partijen

Participatiefonds duurzame energie NH B.V.

Kapitaaldeelname Life Science Fonds Amsterdam

Voor een nadere specificatie wordt verwezen naar  overzicht 6.2.5 (staat van

geactiveerde kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen en van bijdragen

aan activa in eigendom van derden).

b.Leningen

waarvan aan openbare lichamen

waarvan aan deelnemingen

c. Overige langlopende leningen

f. Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd > 1 jaar

TOTAAL VASTE ACTIVA

Vlottende Activa

Voorraden

a.Niet in exploitatie genomen bouwgronden

Saldo boekwaarde per 1 januari 2016

Vermeerderingen in 2016

Verminderingen in 2016

Af:treffen van voorziening financiele risico's wegens mogelijke

waardevermindering van gronden

Boekwaarde per 31-12-2016

Deze post is conform de nieuwe BBV m.i.v. 2016 opgenomen onder de materiele vaste activa.

Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar

De afname van het bedrag aan vorderingen met ruim € 49,48 mln. wordt verklaard

door de afname van de uitzettingen in s'Rijksschatkist met 55,66 mln ,

door de toename van de overige vorderingen op openbare lichamen met € 8,46 mln. en

de afname van de overige debiteuren en vorderingen met € 2,28 mln.

Vorderingen op openbare lichamen

Ministerie van Binnenlandse Zaken,opcenten motorrijtuigenbelasting december

Belastingdienst, te vorderen omzetbelasting 2016, resp.2015

Belastingdienst nog te ontvangen dividendbelasting

Stadsregio Amsterdam, te ontv. bijdr. Inzake uitbreiding Zijtakken Zuidtangent

Belastingdienst Breda, declaratie compensabele BTW over 2016 resp.2015

Diveresen Gemeenten Bijdrage Sluis Haven Informatie Punt

Nog te ontvangen bijdrage koepelovereenkomst Provincie Flevoland

Gem.Heiloo, nog te decl.kst.aansl.A9 Heiloo 2016

Min.v.I&M,nog te decl.kst.san.Bedrijven

NPZK, nog te decl.vergoed.kst.Recrod.Zandpoort 2016

Prov.Utrecht, nog te decl.kst.fietsbr.Nigtevecht

Rijksw., nog te decl.kst.N197 Velsertraverse

Rijksw., nog te decl.bijdr.Prakt.Proef A'dam 2015

Nog te decl.bij SRA bijdr. in proj.HOV A9-R-Net

Rijksvastgoedbedr.RVB,uitgest.bet.ivm.kavelruil WR

Provincie ZH bijdrage Impuls Omgevings Veiligheid 2016

Gemeente Muiden, terugbetaling kosten project brug Muiden

Diverse gemeenten, bijdr. in de werkzaamheden Project: N244

Stadregio Amsterdam, bijdrage in realisatie project N201

Bijdrage SRA inzake NDW 2014

HHRS Hollands Noorderkwartier, bijdr.spuivoorziening van de Kooysluis

Gemeente Zaanstad bijdrage project Groot Onderhoud N516 (S150-Oost)

Prov.Utrecht,bijdrage Randstad Koopstromenonderzoek 2016

Div.overheden, afrek.GOVI/NDOV

Div.overheden, afrek.GOVI/NDOV

Gem.Alkmaar,nog te decl.pers.kst.Beverkoog

Rijksvastgoedbedr.RVB,uitgest.bet.ivm.kavelruil WR

Div.gemeente, doorbel.jurid.kst.uittreding GNR

Bijdragen EU project E-mobility

N.t.o.bijdr.EU Interreg,tbv.Suscod

N.t.o.bijdr.Metropool Regio A'dam 2015(cluster)

Prov.Zuid-Holland,n.t.o.bijdr.Impulsomg.Veiligheid

Prov Utrecht fietsbrug Nigtevecht

Min I&M nog te decl kosten sanering bedrijventerreinen

Nog te decl.bij SRA bijdr. in proj.HOV A9-R-Net

Provincie Flevoland 2015 activiteitenplan gebiedstaken

Gemeente Hilversum 2015 bijdrage ten behoeve van IBP Hilversum e.o.

Hoogheemraadschap van Rijnland bijdrage watersysteembeheer 2016

Gemeente Koggenland 2015 Bijdrage fietstunnel Wogmeer

RWS reg.dienst N-H bijdrage Kosten RTT, Regioregie en kernregie 2015

Gemeente Alkmaar bijdrage Q2 en Q3 bijdrage  N242-09 Nrd aansl. Beverw.

Stadsregio Amsterdam studiekosten in het kader van Bereikbaarheid Waterland

IPO Interprovinciaal Overleg detacheringskosten

Hoogheemraadschap Holl.Kroon Agr. Waterbeheer Natuurbeheerplan 2016-2021

Gemeente Zaanstad Bijdrage N515 Zuiderweg

Hoogheemraadschap Hollands Kroon bijdrage watersysteembeheer 2015

Rijksdienst voor Ondernemend Ned. bijdrage MRA-Elektrisch 2015

Omgevingsdienst NZKG projectkosten over periode 2016-2018

Gemeente Amstelveen terugvordering Subsidie

Milieudienst Ijmond  bijdrage plaatsen DRIPs

Uitzettingen in s'Rijksschatkist met een rentetypische looptijd

korter dan een jaar

Overige vorderingen

Debiteuren:

2016 debiteuren open posten

2015

2014

2016 deb algemeen en nog te declareren

2013

2012

2011

Te vorderen rente per 31 december van de verstrekte langlopende

geldleningen en beleggingen (zie bijlage 6.2.7)

NMF Huis van Hilde exploitatieovereenkomst Huis van Hilde

Outdoor Furniture Nederland reclame uitingen Abri's

COG Logistics, terugvordering subsidie Uitv.reg.Stim.Verb.Luchtkwaliteit

Stivas Noord-Holland, terugvordering subsidie

Grontmij., schadeverg.i.v.m. baggerwerkz. Aquaduct N201

Schiphol Group Luchthaven Schiphol  bijdrage Masterplan N201+

Stedin Netbeheer BV bijdrage project Kennisdeling praktijk oplaadinfrastructuur

Nederlandse Rugby Bond terug te vorderen subsidie

Int Flavors & Fragrance Gebiedsg. Grondw Het Gooi afkoopovereenkomst

Amsterdam Boats B.V.Terugvordering Subsidie

Nog te ontv bijdrage MRA clusterregeling 2013 en 2014

PWN aanslag grondwaterheffing

Heijmans infra nog te betalen leges

Xerox PTP/Netherlands detacheringskosten

OpenIJ EPC v. leges omgevingsvergunning

Outdoor Furniture Nederland, decl.4e kw.2014 reclame-uitingen

Overige posten

Liquide middelen

Het saldo aan liquide middelen is per balansdatum afgenomen met ruim € 0,23 mln.

Dit wordt veroorzaakt door de afname van het saldo bij de ING met € 0,23 mln.

Specificatie:

ING-bank, totale saldo van 2 rekeningen

N.V. Bank Nederlandse Gemeenten

De provincie NH heeft alle bankrekeningen van de huisbankier ABNAMRO en de BNG in het stelsel van het schatkistbankieren.

Dat betekent dat dagelijks alle saldi worden afgeroomd of aangevuld naar € 0,00. Hierdoor is er geen sprake van

een drempelbedrag .Het drempelbedrag is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid)

dat gemiddeld buiten de schatkist mag worden gehouden.

( zie tevens bijlage 6.1.1 berekening drempelbedrag  Schatkistbankieren).

Overlopende activa

Het saldo van de overlopende activa is toegenomen met bijna € 1,34 mln. Met name

als gevolg van hogere voorschottten van 0,50 mln. , de toename van de

vooruitbetaalde kosten € 0,72 mln en de overige overlopende activa € 0,12 mln.

a. Verstrekte voorschotten:

Salaris- en dienstreisvoorschotten ambtenaren

Overige voorschotten

b. Vooruitbetaalde bedragen:

1. Diverse vooruitbetaalde kosten

c. Overige overlopende activa :

Nog te verantwoorden lasten

Nog te verrekenen kosten

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

TOTAAL ACTIVA

Toelichting bij de balans

Vaste Passiva

Eigen vermogen

Reserves

Waarvan Algemene reserve:

Saldo per 1 januari 2016

Saldo van de rekening van baten en lasten 2015 respectievelijk 2014

Vermeerderingen in 2016

Verminderingen in 2016

Saldo per 31 december 2016

Voor een overzicht van de mutaties in de Algemene reserve verwijzen wij u naar

overzicht 6.2.8B en het verslag daarachter.

Op grond van artikel 4.1 van de Financiële verordening Noord-Holland 2011 bedraagt de

omvang van de Algemene reserve tenminste 25% van de structurele algemene dekkingsmiddelen

zoals die verantwoord zijn in de meest recente jaarrekening (bepaald op € 85,5 mln.), met een

minimum gelijk aan het saldo van het netto risicobedrag dat voor het boekjaar waarop deze

jaarrekening betrekking heeft, is bepaald (€ 52,28 mln.).

In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing (bijlage 4.2) wordt ook het netto risicobedrag

berekend voor de komende 4 jaar (ad € 103,01 mln.).

Op basis hiervan kan afgeleid worden dat de minimale omvang van de Algemene reserve € 85,5 miljoen moet zijn.

Op het saldo van € 101,97 miljoen rusten verplichtingen welke uit de Kaderbrief 2017 en de Laatste Begrotingswijziging

2016 voortkomen.Totaal gaat dit om een bedrag van € 18,52 miljoen. Hierdoor bedraagt het vrij besteedabre deel van de

Algemene reserve € 83,45 miljoen.

Waarvan Bestemmingsreserves

Saldo per 1 januari 2016

Vermeerderingen in 2016

Verminderingen in 2016

Saldo per 31 december 2016

Voor een specificatie en het verloop van deze reserves wordt verwezen naar

overzicht 6.2.8. De verslaglegging van deze reserves treft u achter dit overzicht aan.

In het saldo per 31 december 2016 is € 66,20 mln begrepen aan reeds schriftelijk

aangegane verplichtingen jegens derden en € 714,44 mln aan bestuurlijk geoor-

merkte reserveringen. De werkelijke uitgaven zullen in de komende jaren worden

verantwoord op de diverse beleidsdoelen en zullen gedekt worden ten laste van

deze reserves.

Saldo van de rekening van baten en lasten

Het voordelig rekeningsresultaat over 2015 ad € 6.654.060,02  is, conform het

besluit van PS van 17 mei 2016, nr.33 aan de Algemene reserve toegevoegd.

9

Voorzieningen

Het saldo van de voorzieningen is met ruim € 23,75 mln. afgenomen hoofdzakelijk

door de afname van de voorziening subsidiecrediteuren met € 7,16 mln ,

de afname van de voorziening financiele risico's met 1,7 mln,

de voorziening Bodemsanering en Bodembeheertaken met  € 14,51 mln en

de overige voorzieningen met € 0,37 mln.

Saldo per 1 januari 2016

Vermeerderingen in 2016

70.705.744,65

Verminderingen in 2016

Saldo per 31 december 2016

Voor een overzicht van het bruto verloop van de voorzieningen wordt verwezen naar overzicht

6.2.9. De verslaglegging van alle voorzieningen treft u achter dit overzicht aan.

Vlottende passiva:

Netto-vlottende schulden

a. Rekening-courant verhouding met niet-financiele instellingen:

b.Crediteuren:

overige crediteuren 2016

overige crediteuren 2015

crediteuren algemeen

overige crediteuren bestellingen 2014

overige crediteuren bestellingen 2015

overige crediteuren bestellingen 2016

subsidiecrediteuren 2016

subsidiecrediteuren 2015

subsidiecrediteuren 2014

subsidiecrediteuren 2013

subsidiecrediteuren 2012

c. Overige schulden

Belastingdienst, nog af te dragen loonheffing december

Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (nog af te dragen pensioenpremies)

Min.v.EL&I, nog te betalen 2e en 3e term.overname BBL-gronden

Dienst Regl. RVO, decl.inrichting 2014/2015 SKNL

Dienst Regl. RVO decl. Functiewijziging 2014/2015 SKNL

Nog te betalen kosten inhuur externen B&U

Bel.dienst, loonheffing ihkv.WKR 2016 resp. 2015

PWN vergoeding BTW inzake natuurbeheer landgoederen

Eigen risico drager WGA

Waarborgsommen

Terugontvangen foutieve overschrijvingen

Geblokkeerde betalingen

Ten onrechte ontvangen bedragen

Af te dragen contributies aan Personeelsfonds en PV Kontakt

Tussenrekening salarissen en levensloop

Totaal netto vlottende schulden

Overlopende passiva

Het saldo van de overlopende passiva is met bijna € 111,03 mln. afgenomen.

De belangrijkste mutaties zijn de afname van het saldo van de ontvangen

bijdrage BDU (Brede doel uitkeringen) € 79,48 mln, de afname van de

bijdragen van het rijk en derden voor de aanleg N23 € 14,94 miljoen, de

afname van de bijdrage Jeugdzorg € 8,16 mln., afname van bijdrage ILG middelen

€ 8,11 mln, afname van de bijdrage BLS middelen € 2,77 mln , de afname van

bijdrage project Vaart in de Zaan € 2,89 mln, de afname van overige voorschotten

op doeluitkeringen € 2,96 mln en overige vooruitontvangen bedragen 2,25 mln en

een toename van nog door te betalen middelen derden HOV A9 10,54 mln.

Voor een overzicht van het verloop van de overlopende passiva wordt verwezen naar overzicht

6.2.3. Staat van het verloop van de overlopende passiva.

Nog te besteden voorschotbedragen op doeluitkeringen

Rijksbijdrage BDU

Rijksbijdrage BDU (Groene Uitweg)

Rijksbijdrage Openbaar vervoer projecten (BDU)

Bijdragen van derden tbv. Openbaar vervoer projecten (niet BDU)

174.711,10

Bijdragen van het rijk en gemeenten tbv. aanleg N201

Bijdragen van gemeenten tbv. aanleg N23

Rijksbijdrage planstudie kustvisie

Rijksbijdrage Leren voor Duurzame Ontwikkeling

Rijksbijdrage Duurzaam door

Rijksbijdrage beleid lucht , veiligheid  en geluid

Rijksbijdrage verbetermaatregelen luchtkwaliteit RSL-NV

Bijdragen EU-projecten

Rijksbijdrage Jeugdzorg

Rijksbijdrage Stedelijke vernieuwing (ISV)

Rijksbijdrage Besluit locatiegebonden Subsidies(BLS)

Nog door te betalen middelen derden HOV A9

Nog door te betalen middelen derden busdoorsteek Eemnes

Vooruitontvangen Rijksbijdrage ILG-middelen

Te verrekenen met Nazorgfonds

Door te betalen middelen tbv.Uitvoering progr. Zwakke Schakels

Overige vooruitontvangen bedragen

Bijdrage HHRS. Noordh.Noorderkwartier voor project Vaart in de Zaan

Bijdragen Fonds Bonroute tbv. de aanleg van zijtakken Zuidtangent

Bijdrage Gemeente Velsen tbv.HOV-verbinding

Bijdragen div.gemeenten tbv.HOV het Gooi

SRA, bijdrage in onderz.kstn Duinpold.weg

Rijkswaterstaat, bijdrage West.Randweg Alkmaar

Bijdrage Rijk in kosten vervanging VRI's langs de N9

Bijdragen div. overheden Laag Holland

Bijdr.provincies tbv vaarr. Waddenzee

Min. V&J, bijdrage BSB Mil.2013 en 2014

Verdeling Eigen vermogen OVO

Min.Biza subsidie veilige publieke taak 2015-2016

SRA, ged.vs.subs.Wayfinding

Vooruitontvangen bijdragen RTT 2013 en 2014

Vooruitontvangen bijdragen Regioregie 2013 en 2014

Bijdrage diverse overheden in project West As

Vooruitontvangen Gem. Alkmaar  kosten aansl A9-Heiloo

Div. overheden bijdrage in aanlegkosten MRA laadpalen

Nog te verdelen bijdrage inzake schadezaak

nog af te dragen btw verkoop WRM Stoeerdijk

Bijdrage N515 Zuiderweg

ODNZKG,vooruit.vergoed.proj.kst.2016-2018

Rijksw.,bijdr.tbv.Prakt.Proef A'dam

OD IJmond,ged.bijdr.in N197-02 Velsertraverse

NPZK, vooruitontv.kst.ivm.terugg.OB in 2015

Bijdrage diverse waterschappen agrarisch waterbeheer natuur 2016

SRA,bijdrage 2015 Fietspark

Nog te verantwoorden verkoop PASO gronden

Div Overheden bijdr SHIP

Diversen overige vooruitontvangen bijdragen

TOTAAL PASSIVA

12

Verstrekte borg- en garantstellingen

Het op de balans vermelde bedrag ad € 64.725.121,00 betreft de nominale

waarde van de per 31 december 2016 nog bestaande schuldrest van de door de

provincie gegarandeerde leningen vermeerderd met het bedrag van de overige

garantieverplichtingen van de provincie (zie bijlage 6.2.10). Naast de

aflossingsbestanddelen zijn ook de renteverplichtingen over de betreffende

leningen door de provincie gegarandeerd.

In 2015 heeft de provincie voor de financiering van het project Hoogtij

van de RON NV een garantie van € 35 mln afgegeven en in 2016

een garantie van € 20 mln voor de (her)financiering van PolanenPark B.V.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Betreft de waarde van de volgende meerjarige lopende facilitaire contracten/verplichtingen:

Eurest multiservice (outsourcing) ad € 7.607.553,--

Xerox (multifunctiomals) € 2.589.700,--

Leaseplan(lease van het wagenpark)  ad € 1.042.283,--

Strukton (maincontract onderhoud kantoren) ad € 3.859.187,--

Fujitsu (outsourcing ICT) ad € 15.901.323,--

Selecta(koffiemachines)  € 518.876,--

Hieronder worden de meerjarige verplichtingen inzake de RVO weergegeven:

SKNL-functiewijziging ad. € 23.473.027,--. Dit zijn verplichtingen met een dertigjarige looptijd die van 2002 t/m

2013 zijn aangegaan voor functiewijziging van agrarische grond naar natuurgrond en waarvoor de financiële

afhandeling met de decentralisatie van natuurbeleid naar de provincies is gekomen. Over de aanvragen uit 2014,

beschikt vanaf 2015, is tot dusver een last genomen van € 9.076.296 (nog 3 beschikkingen zijn niet geeffectueerd). De RVO.nl

beheert de beschikkingen en betaling daarvan. De betaling wordt jaarlijks bij de provincie gedeclareerd.

Tevens is er nog de verplichting van de rente op aflossing ad. € 15.501.743,--

SVNL-natuur vanaf 2017: € 18.798.390,--

Verplichtingen aan RVO.nl voor betaling van zesjarige beschikkingen voor natuurbeheer, afgegeven tussen 2011 en 2016.

Vanaf 2017 worden de beschikkingen door de provincie zelf afgegeven.

Betaling en verplichting vind per beheerjaar plaats. Voor het beheer in 2016 wordt begin 2017  € 9.593.462 betaald,

waarvan € 1.382.162 als last in 2016 is genomen voor beschikkingen vanaf 2014.

SVNL-agrarische natuur vanaf 2017: € 15.618.360,--

Verplichtingen aan RVO.nl voor zesjarige beschikkingen voor agrarisch natuurbeheer afgegeven vanaf 2011.

De RVO.nl verzorgt EU-cofinanciering op deze beschikkingen (POP3) en vanaf 2016 wordt ook cofinanciering van Waterschappen ontvangen.

In totaal is er de komende jaren voor €  36.866.138 beschikt waarvan de helft buiten de begroting van de provincie wordt

gefinancierd door Europa.

Voor de verplichtingen SVNL-agrarisch natuurbeheer uit 2016 geldt dat deze bij de betaalbeschikking voorjaar 2017

pas definitief worden vastgesteld door de RVO.nl, na diverse controles op EU conformiteit. Daarbinnen geldt voor

agrarisch weidevogelbeheer dat daar binnen het jaar in aangepast mag worden, wat ook pas bij de betaalbeschikking

definitief vastligt.